Chiusura dei servizi in occasione della festività dei Santi. Informiamo che i nostri uffici resteranno chiusi i giorni 31 ottobre e 1 Novembre 2022. Durante questi giorni, il supporto telefonico non sarà disponibile, ma resterà disponibile il supporto via e-mail: potrete inviare le vostre eventuali richieste all’indirizzo helpdesk@goldtesoreria.it (non siamo in grado di garantire dei tempi di risposta). Tutte le attività riprenderanno normalmente mercoledì 2 novembre 2022. Grazie, Il team di Albasoft – Padova.

Il monitoraggio del DSCR nella diagnosi dello stato di crisi dell’impresa

monitoraggio del DSCR
Il monitoraggio del DSCR, Debt Service Coverage Ratio, è un'indicazione proposta dal CNDC, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti nel merito degli strumenti diagnostici dello stato di crisi dell’impresa. Approfondiamo il valore di questo indice e scopriamo perché è interessante poterlo calcolare in autonomia all’interno dell’azienda con software adeguati, una scelta che può migliorare l’accesso al credito e la capacità decisionale dell’imprenditore.

Tabella dei Contenuti

L’entrata in vigore del Codice della Crisi d’Impresa è slittata al 16 maggio 2022 (*).

Ciò che resta importante per l’Azienda è la necessità di disporre sempre e comunque di un adeguato assetto organizzativo e monitorare in modo sistematico e continuo il proprio equilibrio economico-finanziario, anche con proiezioni prospettiche (**).

(*) Ne abbiamo parlato sul nostro Blog in un articolo dedicato: “Rinvio del Codice della Crisi di Impresa a maggio 2022 e nuova procedura di composizione negoziata: cosa cambia?”. (che puoi trovare a questo link)
(**) Il nostro software consente di eseguire in tempo reale proiezioni prospettiche della tesoreria. Chiedi informazioni.


Prima di approfondire il monitoraggio del DSCR va ricordata la logica del sistema degli indicatori di crisi, che prevede come primo passaggio la verifica della consistenza del patrimonio netto aziendale.

Qualora vi siano perdite già realizzate esso diventa negativo o si riduce sotto il minimo di legge è plausibile presumere che l’azienda stia attraversando uno stato di crisi.

La consistenza del patrimonio netto è quindi una base che quando negativa e verificata funge da avvio degli strumenti di allerta.

Detto questo, se il patrimonio netto è positivo o supera i limiti di legge, il Codice della Crisi chiama le aziende a svolgere l’analisi periodica non opzionale del DSCR, valore considerato come estremamente rilevante ai fini informativi.

indici della crisi di impresa

Il Monitoraggio del DSCR

Per rispettare quanto previsto dal Codice della Crisi il DSCR deve essere calcolato o, perlomeno, le imprese devono provare a calcolarlo.

Ma di cosa si tratta nello specifico?

L‘indice di copertura del del debito finanziario misura la sostenibilità finanziaria del debito aziendale.

Nella pratica, il DSCR confronta il flusso di cassa operativo prospettico che viene prodotto dall’azienda (al netto delle tasse) e la somma dei debiti finanziari in scadenza rimborsabili alla fine dello stesso periodo.

La formula è proprio questa: flusso di cassa operativo (al netto delle tasse) / flusso finanziario al servizio del debito

Ai fini del monitoraggio della crisi di impresa il periodo di tempo è di sei mesi ed è per questo che si parla di monitoraggio del DSCR a sei mesi.

Ecco entrare in gioco il ruolo cruciale della tesoreria che, grazie alla possibilità di monitorare i flussi di cassa e di effettuare delle previsioni mensili accurate, permette all’azienda non solo di calcolare l’indice, ma di monitorarlo con costanza nel corso del tempo.

Ed ecco perché Gold Tesoreria è lo strumento di gestione dei flussi di cassa in questo caso consigliato.

Perché con un unico strumento l’azienda può gestire il comparto della tesoreria in modo efficiente, monitorandone i flussi e permettendo di avere a disposizione dei report precisi da analizzare e utilizzare per il calcolo del DSCR.

Qui tutte le caratteristiche del software di gestione della tesoreria Gold.

monitoraggio del DSCR

Il calcolo dell’indice di copertura del debito finanziario

Perché l’azienda possa essere in grado di affrontare gli impegni finanziari a sei mesi, il DSCR deve essere superiore a 1.

In altri termini, la liquidità dell’impresa a sei mesi deve essere superiore alla somma dei debiti da rimborsare nello stesso periodo di tempo soggetto ad analisi.

Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ha proposto due metodi di calcolo del DSCR. Il primo è il cosiddetto budget di tesoreria e chiede di predisporre uno specifico budget, a rappresentare le entrate e le uscite di liquidità attese nei sei mesi oggetto di analisi.

Il monitoraggio del DSCR risponde all’ottica forward looking indicata nell’articolo 14 del Codice della Crisi di Impresa, ottica che sottolinea ‘l’importanza della valutazione del cosiddetto prevedibile andamento aziendale’.

Lo scenario che prevede l’impiego del primo metodo consigliato, vede protagonista la buona gestione della tesoreria aziendale, che chiede di essere precisa, semplificata e accessibile a tutti i comparti che la devono monitorare.

Ecco che disporre di un software moderno, semplice da utilizzare e preciso permette all’azienda di monitorare questo indice, considerato innovativo per il suo valore di previsione.

Il software Gold risponde a queste richieste e permette all’azienda di disporre di uno storico ordinato, fattore che nel lungo termine getta le basi di una gestione della tesoreria ordinata.

Dove ordinata assume il significato di consultabile e, soprattutto, di base ideale per poter effettuare delle previsioni precise e veritiere.

Disporre di report scaricabili sugli incassi dei crediti commerciali, delle vendite, dei pagamenti dei debiti commerciali e degli acquisti di beni e servizi, stipendi, contributi, cessioni, liquidazioni IVA e molto altro ancora si traduce infatti in una capacità previsionale altrettanto chiara e non eccessivamente scostata dalla realtà.

Ti invitiamo a scoprire qui tutti le caratteristiche del software Gold per la gestione della tesoreria aziendale.

Link utile: CNDC – Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti

Redazione
La redazione di GOLD LA TESORERIA annovera professionisti specializzati nei settori della finanza, del fintech, del credito e della gestione di impresa. I contributi sono frutto dell’esperienza professionale e del costante studio, ricerche e studio di dati e statistiche.

Altre News

nuovo codice della crisi di impresa

Nuovo Codice della Crisi di Impresa: le novità che devono conoscere gli imprenditori [Speciale proroga 17 luglio]

Nuova ed ennesima proroga per il Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza.

In data 13 aprile 2022 il Consiglio dei Ministri ha approvato lo slittamento, dalla data prevista del 16 maggio 2022 al 15 luglio 2022.

Lo scenario resta comunque invariato e le domande del momento sono: cosa cambia per le imprese?

Cosa devono conoscere gli imprenditori per rispettare le nuove norme?

È il momento di conoscere le novità del nuovo Codice e di capire quali strumenti servono per rilevare gli eventuali squilibri di carattere patrimoniale-economico e finanziario.

L’obiettivo è prevenire.

Con gli strumenti giusti, oggi l’impresa ha la possibilità di farlo in modo fluido e preciso, scopriamo come.

centrale dei rischi aziende

Guida alla Centrale dei Rischi – Parte II

Parte II della guida alla centrale dei Rischi della Banca d’Italia: scopri perché conoscere la propria rischiosità aziendale permette di ottenere performance positive nella gestione di impresa, soprattutto in un mercato così complesso come quello odierno.

legge 155

Ex Legge 155: cosa chiede agli imprenditori il nuovo Codice della Crisi di Impresa?

Anche se rinviata a maggio 2022, la nuova Legge 155, Codice della Crisi d’Impresa, ha l’obiettivo di permettere all’azienda di prevenire lo stato di crisi con una diagnosi precoce delle difficoltà in cui può trovarsi.
Il nuovo Codice della Crisi di Impresa capovolge l’idea di crisi e si concentra sulla prevenzione, da attuarsi mediante calcoli sistemici e revisioni costanti. L’ottica nuova e che l’imprenditore è chiamato ad adottare è forward looking, ovvero rivolta al futuro.

Partecipa ad una Dimostrazione di Gold La Tesoreria (senza impegno)

Richiedi una presentazione personale diretta (one to one) con orari da concordare
* Campi obbligatori

* Campi obbligatori

* Campi obbligatori

Abbiamo ricevuto la Tua richiesta

Grazie

Ti confermiamo che abbiamo ricevuto le informazioni.

Sarai ricontattato da helpdesk
o dai nostri referenti commerciali e di assistenza.

Abbiamo ricevuto la Tua richiesta

Grazie

Il modulo è stato inviato con successo!

Nella Tua casella di posta hai ricevuto una email di conferma.

Potrai assistere alla presentazione di Gold La Tesoreria.

Nelle prossime ore Ti contatteremo per confermare il Tuo appuntamento. 

A presto